尊敬的用户：
苏小航提示您，当所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已汇总上传，则不能作废，必须开具负数发票进行冲销。
增值税专用发票负数填开分为三个步骤： 一、红字信息表填开并上传 二、红字信息表审核下载 三、增值税专用发票负数填开 一、红字信息表填开并上传 操作步骤： 1．点击“发票管理/红字信息表/增值税专用发票红字信息表填开”。
2．根据业务需求，提供两种申请方式：销售方申请和购买方申请。
（1）销售方申请
选择“销售方申请”，录入发票代码、发票号码、发票填开日期，点击“下一步”，如果开票数据库中有对应蓝字发票，内容自动调出。
（2）购买方申请
选择“购买方申请”，根据对应蓝字专用发票抵扣情况，分为已抵扣和未抵扣两种方式。
①选择已抵扣时（已抵扣必须由购买方申请），不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，直接点击“下一步”进入填开界面。
②选择未抵扣时，录入发票代码、发票号码、发票填开日期，点击“下一步”进入填开界面。
对于购买方申请，项目内容均需要根据票面手工填写。
核对信息后，联网进行上传，“审核通过”即可。
二、红字信息表审核下载
操作步骤：
1．点击“增值税专用发票红字信息表审核下载”，下载审核通过的红字信息表。
注意：购方企业申请开具的红字信息表，销方企业也可下载。
2．设置申请日期，指定信息表传出路径，将信息表下载至本机。3.下载后的信息表如图
三、增值税专用发票负数填开
操作步骤：
1．点击“发票管理/负数发票填开/增值税专用发票负数”。
2．点击文件夹图标，系统弹出路径选择窗口，此时选择上一步保存的信息表文件。
3．系统将红字发票信息表填充至负数发票开具界面，确认信息正确无误，点击“开具并打印”完成负数开具。
说明：
一张正数发票可以分多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。
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