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  答：增值税专用发票部分：将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%的征收率，填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”和第2栏“增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。

  免税普票部分：将销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（若登记注册类型为个体工商户，则应填写在第11栏“未达起征点销售额”）。

  2年前 0条评论 我来评论