江苏百旺金赋:开票软件发票红冲操作指南来啦

江苏税务 7个月前 天天导航
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发票红冲,是每位财务工作者在日常工作中都会遇到的问题,尤其是今年新政频发,小伙伴们对发票红冲的很多知识点还不是熟悉,接下来小赋就和大家聊一聊关于发票红冲的那些事儿~

01

什么时候需要开红字发票

先看看官方是怎么定义的

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票。

也就是说只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票。

温馨提示红字发票不可随意开具,税务机关在检查中会对纳税人红字发票进行事后抽查,如果不是上述原因随意开具红字发票的会给予处罚。因此,开具红字发票要保留好相关证据,如:开票有误的要有对方拒收证明(无固定格式),服务中止的需要中止书面证明等。

02

发票红冲实操

增值税普通发票红冲方式

注意:增值税电子普通发票一旦开具不能作废,只能开具负数发票冲红(电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红,不能直接作废)。

第一步:【发票管理】——【负数发票填开】——【增值税普通发票负数】。

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第二步:弹出销项正数发票代码号码填写、确认,选择开具负数发票原因,点击【确定】。

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第三步:填写需要冲红的销项正数发票的“发票代码”与“发票号码”,选择填开日期,点击【下一步】。

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第四步:确认发票信息后,点击【确定】,查看开具的发票信息,无误后点击【开具】即可。

增值税专用发票红冲方式

注意:增值税专用发票冲红流程共两个部分,先开具信息表,上传审核通过后再根据信息表开具红字增值税专用发票冲红。

增值税专用发票红字信息表

在红字发票信息表信息选择界面中,提供两种申请方式,购买方申请和销售方申请

以购买方身份申请:

第一步:进入开票软件——【发票管理】——【红色信息表填开】——选择【购买方申请】,填写【已抵扣】。


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第二步:当选择已抵扣时,只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点【下一步】进入填开界面

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注:如果是机动车、成品油或者稀土专用发票,需要将对应选项勾选之后再开具。


第三步:将销方名称、税号填写完整,并按照原蓝票信息,将红字信息表内容填写完整


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对于填写完成的红字信息表,纳税人可以直接点击【上传】,税务机关联网审核,等上传提示【审核成功】后,直接在【红字发票】-【增值税专票红字信息表审核下载】中下载审核通过的信息表开具红字发票。


以销售方身份申请:

第一步:进入开票软件——【发票管理】——【红色信息表填开】

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第二步:选择以销售方申请,填写原蓝字发票代码、号码及开具日期,如果是成品油或者机动车发票,勾选对应选项,点击下一步。

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第三步:确认红字信息表内容是否与原蓝字发票一致,核对完成点击保存,再点击上传。

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第四步:等上传提示审核成功后,直接在【红字发票】—【增值税专用发票红字信息表审核下载】中下载审核通过的信息表即可。

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开具红字发票

增值税专用发票负数填开:

第一步:点击【发票管理】——【负数发票填开】——【增值税专用发票负数】,选择已审核下载的红字信息表,点击【确定】。

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第二步:备注栏显示对应的红字信息表编码,确认发票无误后,点击【开具】即可。

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注:红字信息表不管是由销方申请还是购方申请,最后一定是销方来开具红字发票。


版权声明:天天导航 发表于 2022年5月1日 下午10:12。
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