个人所得税退补税正式开始!个税退税全面指南来了

职场 10个月前 天天导航
11,645 0 0
一年一度的“个人所得税年度综合所得汇算清缴”退补税终于在昨日(每年3月1日开始)正式开始啦~不知如何退税,速跟我的步伐来看!
2021年度个税汇算清缴退税实操,本咖已为我们打工人备好,赶快行动吧~
注:本文中的“汇缴”是汇算清缴的简称。
一、2021汇算清缴的办理时间?二、个人的汇算清缴是啥意思?三、汇算清缴退补税是咋算的?

四、需要办“汇缴”的情况有几种?

五、哪些情况会导致平时多缴税?

六、哪些情况会导致平时少缴税?

七、个人汇算清缴应该由谁来办?

八、汇算清缴的办理方式有几种?

九、2021年的汇缴有哪些新变化?

十、汇算清缴常见高频问题梳理

十一、如何预约办税?

2021汇算清缴的办理时间
咱们这些取得综合所得的个人,办理汇缴的时间是:3月1日-6月30日。以下有这几个时间点,可别晕哦!
今年汇缴多了预约机制,
想在3月1号-15号办的话,要提前在“个人所得税”APP上进行预约,
预约时间是2月16号-3月15日的每天早上6点到晚上10点。
3月16号以后办理,就不用预约了。
4个月的办理时间,不着急的小伙伴可以等16号之后再办。
个人的汇算清缴是啥意思?
个人的汇算清缴就是把您2021年一整年取得的劳动收入(税法中叫“综合所得”,具体指工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费共4项)合并,
在2022年3月-6月重新计算个税,
与您2021年平时预扣预缴的个税比较,税款多退少补。
汇算清缴退补税是咋算的?
2021年度汇算应退或应补税额=
[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额
综合所得:工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。
专项扣除:个人负担的三险一金。
专项附加扣除:子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人共6项支出。
其他扣除:个人缴付的企业年金和职业年金、有税优识别码的商业健康保险、税收递延型商业养老保险。
符合条件的公益慈善事业捐赠是指:个人对教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠。
需要办汇缴的情况有几种?
1、平时预缴交多了,想退税的
2021年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。
2、年度超12万且补税大于400的
2021年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。
3、取得综合所得时,支付方没有预扣预缴个人所得税的
 
因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务,造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的,应当依法据实办理年度汇算。
哪些情况会导致平时多缴税?
1、2021年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的;
2、2021年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的;
3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,
减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;
4、没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;
5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的;
6、预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等;
7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的。
哪些情况会导致平时少缴税?
1、在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金,预缴税款时重复扣除了减除费用(5000元/月);
2、除工资薪金外,纳税人还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,各项综合所得的收入加总后,导致适用综合所得年税率高于预扣预缴率。
个人汇算清缴应该由谁来办?
1、自己办(个人所得税APP、自然人电子税务局网站自行申报)
2、单位办(单位扣缴义务人集中申报)
3、请人办(委托第三方专业机构申报)
汇算清缴的办理方式有几种?
1、网络申报:下载“个人所得税”APP或通过自然人电子税务局网站进行申报。
2、集中申报:可委托扣缴义务人,集中进行申报。
3、委托申报:可委托第三方机构或个人办理年度汇算清缴。
4、邮寄申报:将所需材料邮寄给指定税务机关进行申报。
5、办税服务大厅:前往收入来源地的主管税务机关办税服务大厅进行申报。
【我们建议您:自己办汇缴】
在手机上下载“个人所得税”APP进行操作,简单方便,强烈推荐!
2022年的汇缴有哪些新变化?
变化1:提供年度汇算初期“预约办税”服务
凡在今年3月1日-15日期间有办税需求的纳税人,
可以在2月16号-3月15日的每天早上6点到晚上10点登录手机“个人所得税”APP进行预约。
3月16日以后,无需预约即可办理。
变化2:同时取得综合所得和经营所得
同时取得这两种所得的纳税人,
可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,
但不得重复申报减除。
变化3:明确年度汇算期结束后的主管税务机关
为方便纳税服务和征收管理,年度汇算期结束后,税务部门将为尚未办理申报的纳税人确定主管税务机关。
变化4:办理补税
对于年度汇算需补税的纳税人,年度汇算期结束后未足额补缴税款的,税务机关将依法加收滞纳金,并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。
对于涉税金额较大的,税务部门将进行提示提醒,
对提醒后未改正或者改正不到位的进行督促整改,
对仍不改正或者改正不到位的进行约谈警示,
约谈警示后仍不配合整改的依法立案稽查,
对立案案件选择部分情节严重、影响恶劣的进行公开曝光。
汇算清缴常见高频问题梳理
1、为什么办汇缴要预约?
主要是为了能有序的办理年度汇算,提升办理体验,错峰办理,防止汇算初期扎堆办理产生不便。
预约办税仅限于3月1日至15日这段高峰期。
要是不着急的话,3月16日之后办理汇缴,就不用预约了,
直接登录手机“个人所得税”APP或“自然人电子税务局”网页端,
随时可以办汇缴。
2、之前有申请过退税的,这次还需要预约吗?
本次汇缴预约和之前的汇缴没有关系。
需不需要预约,是看这次汇缴想在啥时候办,在3月1日至3月15日办理的,就需要预约哦。
3月16日之后办理汇缴,就不用预约了,随时可以办。
3、汇缴地如何选择?
(1)如您选择自行办理年度汇算申报或者委托第三方办理申报的,应当向您任职受雇单位所在地主管税务机关进行申报;
(2)如您有两处及以上任职受雇单位的,可选择其中一处进行申报。
(3)如您没有任职受雇单位,系统默认为向您主要收入来源地、户籍所在地或者经常居住地主管税务机关申报。
(4)没有任职受雇单位且取得境外所得的,也可以选择向主要收入来源地主管税务机关申报。
(5)若系统无默认,显示“不存在户籍所在地和经常居住地”,
可以在“个人所得税”APP选择【个人中心】-【个人信息】-【基本信息】,添加【户籍所在地】和【经常居住地】,
然后重新办理汇缴申报。
4、个税APP绑定的银行卡要符合什么条件?
(1)银行账户需为纳税人本人的银行开户。
(2)为了避免退税不成功,建议您填报I类账户,具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询。
(3)收到退税前,请保持银行账户状态正常。如果您的银行账户处于注销、挂失、未激活、收支有限额、冻结等状态,均会影响您收到退税。
5、为什么我没有退税?
综合所得汇算清缴的结果有三种:
不补不退、补税、退税。并不是办理了个税综合所得汇缴就会有退税的,
如果因为您没有足额享受扣除,
或者在预扣预缴时适用的是高税率,导致平时多缴纳了税款,
再比如年收入不足六万,但在某个月缴纳了税款,
这样一般在汇算清缴的时候是有退税的。
产生退税的因素有很多,总体来说,按税法,若是平时有多缴纳的税款,才会产生退税。
6、提交退税申请后,多久能到账?
答:个人所得税综合所得汇算清缴退税,需经过必要的核对程序,税务、财政、国库、银行等部门要联动办理。
退税到账时间与当地税务机关审核的流程及审核的数量有关,税法没有规定多长时间,具体审核的时间要看各税局的处理时限。
若是纳税人的申报数据填写准确且本人银行账户符合条件,一般可以尽早获得退税。
若填写不准确或退税等待人数较多,退税周期可能有所延长。
在“个人所得税”APP上,可以查到退税办理进度。
如果审核中有问题,税局会通过个税APP或电话等其他方式联系到您。您提交退税申请后可随时关注下APP的页面显示和银行账户。
若一直未到账,可联系所选择的汇缴地税务机关或拨打当地的12366核实一下具体情况。
7、退税办理进度可以在哪里查询?
若是办理了汇缴有退税,并申请了退税的话,可以通过以下步骤查询到退税办理进度:
打开“个人所得税”APP ,首页【我要查询】-【申报查询】-【已完成】,点击办理的综合所得年度汇算,选择【退税记录】。
8、为什么会退税失败?
退税失败原因有很多,大概有以下几种情况:
(1)您的身份信息不正确;
(2)您提交的银行账户信息不正确或者无效;
(3)您填报的申报数据存在错误或者疑点;
(4)税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况,但您未提供或者提供的有效联系方式不正确,无法与您联系;
(5)税务机关向您核实有关年度汇算申报信息,您尚未确认或说明。
注意:对审核不通过或者退库失败的,在“个人所得税”APP的退税进度页面会提示您原因或解决方法。
9、专项附加扣除忘记申报怎么办?
办理综合所得汇算清缴时,
有符合条件的专项附加扣除忘记填报的话,
可以先在“个人所得税”APP首页的【专项附加扣除填报】中进行申报,
然后再通过【综合所得年度汇算】办理汇缴。
10、汇缴申报有误怎么办?
汇缴申报有误的话,可以在“个人所得税”APP首页【我要查询】,
或者首页底部菜单点击【服务】,
在【申报信息查询】点击【申报查询】,选择办理的综合所得年度汇算,
进入【申报记录详情】页面更正申报。
如果已经申请退税且退税流程还在税务机关受理、审核等环节,可以先撤销申请再更正申报。
注意:
目前,“个人所得税”APP上综合所得汇缴更正、作废申报的次数为5次,
超过上限后,如需要更正或者作废申报,一般要到办税大厅办理哦!
11、单位做汇缴集中申报,进入“自然人电子税务局”后,没有“单位办税”模块怎么办?
办理集中申报需要使用法人、财务负责人或是有办税权限的人员(如办税员)的“个人所得税”APP扫码或输入其账号密码登录自然人电子税务局(网页端)才可以。
若是没有办税权限,是没有“单位办税”模块的。
12、如何授权办税人员?
可以用单位法人或财务负责人账号登录“个人所得税”APP或“自然人电子税务局网页版”进行授权:
(1)个人所得税APP:
登录后,进入【个人中心】-【企业办税权限】-【新增办税人员】即可;
(2)自然人电子税务局网页版:
点击【完善个人信息】进入个人信息界面,再点击【办税授权管理】-【企业办税权限】-【查看详情】-【新增办税人员】即可。
13、汇缴时有疑问咋办?
(1)拨打当地12366,电话咨询;
版权声明:天天导航 发表于 2022年2月28日 下午7:21。
转载请注明:个人所得税退补税正式开始!个税退税全面指南来了 | 天天导航

相关文章